河南省科学保健学会财务报销实施细则 （试行）

为了加强河南省科学保健学会的财务管理，提高资金使用效益，依照《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》等并结合学会实际情况，制定本细则。

第一章 原始票据粘贴、整理要求

第一条 学会设置专门的票据粘贴单。

第二条 原始票据应从左至右，沿装订线右侧依次粘贴，呈鱼鳞状排列，不可超过粘贴单上下及左右边界。

第三条 差旅费报销时，所有往返票据应粘贴在一张粘贴单上，往返多次的分次粘贴。

第四条 货物、服务采购等，粘贴票据时，应按支出事项分类粘贴。

第五条 原始票据是A4纸大小的，不需要粘贴。

第二章 报销凭证基本要求

第六条 报账时须使用学会专用报销标签，由经办人签字，负责人验收、理事长审批，填制时要求内容完整、字迹清晰、不得涂改。

第七条 原则上发票报销期限为1年，超过1年的不再报销。

第八条 购物发票为增值税普通发票，开票主要内容按要求填制。单位名称为：河南省科学保健学会；纳税人识别号为：5141000006136991XE。发票须盖有发票专用章或财务专用章，印章字迹要清晰；发票的金额不得涂改，大小写金额要一致。

第九条 与非经营单位之间的经济往来，如培训学费、捐赠等要取得省财政监制的符合规定用途的相关票据，内部使用的收据不能作为报销凭证。

第十条 发票内容上不允许出现办公用品、耗材等笼统概念，如果不便逐一标明项目的，可由售货单位另附清单，并加盖对方印章，否则不予报销。

第十一条 报销发票须通过真伪验证，无误后方可报销。

第三章 具体业务报销规定

第十二条 差旅费报销业务详见汇编中《河南省科学保健学会差旅费管理办法》。

第十三条 会议费报销时，须提供会议审批文件、会议通知、实际参会人员签到表、定点会议场所等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。

第十四条 外请专家发生的相关费用包括：飞机票、火车票及住宿费等，报销时须提供专家姓名、工作单位、职称、事由，并由项目负责人签字确认。

第十五条 报销酬金、劳务费时，须提供收款人姓名、身份证号、银行卡号、开户行名称及发放事由。

第十六条 固定资产的报销。符合固定资产确认条件的，须办理固定资产验收登记手续。报销时须提供固定资产的采购合同、采购发票及固定资产验收单。

第十七条 购图书时须提供购书清单，并加盖对方印章。

第十八条 印刷费须附文印清单，并加盖对方印章。

第十九条 因公临时出国经费报销，参照豫财行[2014]11号《因公临时出国经费管理办法》执行。

第四章 报销审批规定

第二十条 学会财务实行一支笔审批制度（理事长/法人审批）。

第二十一条 支出是指学会正常业务活动所发生的各项费用。

（一）经费支出：

人员经费支出：工资、津贴、社会保险、各项补贴福利等费用。

公用经费的支出：办公费、通讯费、差旅费、办公租房费、办公用水电费、维修费、设备购置等。

（二）业务活动费：学术交流、调查研究、技术开发、咨询服务、举办宣传、展览、人才培训等发生的各项费用。

（三）会议支出：召开各类学术及工作会议发生的各项费用。

（四）为完成各项政府项目，符合政府项目委托合同所发生的各项合理支出。

（五）按税法规定，应承担的各项税费。

（六）其他合法支出。

第五章 其他相关规定

第二十二条 学会采购业务原则上实行对公转账支付。确有特殊情况的，须提供情况说明或消费记录，情况说明要由经办人、项目负责人签字确认。同时在粘贴单上附经办人银行卡卡号及开户行信息。

第二十三条 学会财务部报账时间为正常工作日；每年12月20日至次年1月10日为年度财务审计时间，不对外报账。

第六章 附则

第二十四条 本细则由学会财务部负责解释。

第二十五条 本细则自下发之日起施行。